Mehrwertsteuerrechner
Berechnen Sie Netto-, Brutto- und MwSt-Betrag mit deutschen Steuersätzen (19% und 7%).
So verwenden Sie den Mehrwertsteuerrechner
- Modus wählen: Wählen Sie die gewünschte Berechnungsart aus den drei Modi oben.
- Werte eingeben: Geben Sie den bekannten Betrag und den Steuersatz ein.
- Berechnen: Klicken Sie auf "Berechnen" und erhalten Sie sofort das Ergebnis.
Netto → Brutto: Berechnet Bruttobetrag und MwSt aus dem Nettobetrag.
Brutto → Netto: Berechnet Nettobetrag und MwSt aus dem Bruttobetrag.
MwSt aus Brutto ermitteln: Berechnet den Steuersatz und MwSt-Betrag aus Brutto- und Nettobetrag.
Mehrwertsteuer in Deutschland erklärt
Die Mehrwertsteuer (MwSt), offiziell als Umsatzsteuer bezeichnet, ist die wichtigste Einnahmequelle des deutschen Staates. Sie wurde 1968 in ihrer heutigen Form eingeführt und hat seitdem mehrere Änderungen erfahren. Der reguläre Steuersatz lag lange Zeit bei 16%, wurde im Jahr 2007 auf 19% angehoben, wo er bis heute unverändert geblieben ist. Während der Corona-Pandemie wurde der Satz vom 1. Juli bis 31. Dezember 2020 vorübergehend auf 16% gesenkt, um die Konjunktur anzukurbeln.
Der ermäßigte Steuersatz von 7% gilt für grundlegende Güter des täglichen Bedarfs. Dazu gehören die meisten Lebensmittel (Obst, Gemüse, Fleisch, Milchprodukte, Brot), Bücher, Zeitungen, Zeitschriften, Kunstgegenstände und bestimmte kulturelle Leistungen wie Theater- und Konzertkarten. Luxusgüter, Restaurantbesuche und alkoholische Getränke fallen hingegen unter den regulären Satz von 19%. Diese Differenzierung soll grundlegende Bedürfnisse entlasten.
Grundsätzlich zahlt die Mehrwertsteuer der Endverbraucher, also der private Konsument. Unternehmen können die Vorsteuer, also die von ihnen gezahlte Mehrwertsteuer auf Einkäufe, vom Finanzamt zurückfordern. Dieses System sorgt dafür, dass die Steuerbelastung letztlich nur einmal ankommt — beim Endkunden. Für Unternehmen ist die Mehrwertsteuer daher ein durchlaufender Posten, der die Gewinnmarge nicht beeinflusst.
Im europäischen Vergleich liegt Deutschlands Mehrwertsteuersatz von 19% im Mittelfeld. Dänemark erhebt mit 25% den höchsten Satz in der EU, während Luxemburg mit 17% den niedrigsten aufweist. Die Schweiz liegt mit 8,1% deutlich darunter. Alle EU-Mitgliedstaaten sind verpflichtet, einen regulären Mehrwertsteuersatz von mindestens 15% zu erheben, während der ermäßigte Satz mindestens 5% betragen muss.
Häufig gestellte Fragen
Wie berechnet man die Mehrwertsteuer?
Die Mehrwertsteuer wird berechnet, indem man den Nettobetrag mit dem Steuersatz multipliziert und durch 100 teilt.
Formel: MwSt = Netto × Steuersatz / 100
Beispiel: Bei 100€ netto und 19% Steuersatz: 100 × 19 / 100 = 19,00€ MwSt
Was ist der Unterschied zwischen 19% und 7% Mehrwertsteuer?
Der reguläre Steuersatz von 19% gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen. Der ermäßigte Steuersatz von 7% gilt für bestimmte Güter wie Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und kulturelle Leistungen.
Beispiel: Ein Buch kostet 10€ netto. Mit 7% MwSt = 10,70€ brutto. Mit 19% MwSt wären es 11,90€ brutto.
Wie rechnet man Brutto in Netto um?
Um den Nettobetrag aus einem Bruttobetrag zu berechnen, teilt man den Bruttobetrag durch (1 + Steuersatz/100).
Formel: Netto = Brutto / (1 + Steuersatz/100)
Beispiel: 119€ brutto bei 19% MwSt: 119 / 1,19 = 100€ netto
Was bedeutet netto und brutto?
Netto ist der Betrag ohne Mehrwertsteuer — der reine Waren- oder Dienstleistungspreis.
Brutto ist der Betrag inklusive Mehrwertsteuer — also der Preis, den der Endverbraucher bezahlt.
Brutto = Netto + MwSt
Welche Steuersätze gibt es in Deutschland?
In Deutschland gibt es zwei Mehrwertsteuersätze:
- 19% Standardsteuersatz: Für die meisten Waren und Dienstleistungen.
- 7% ermäßigter Steuersatz: Für Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, Kunstgegenstände und bestimmte Dienstleistungen.